随着美国政府再次强调调查和起诉逃避制裁和出口管制规则的实体和个人，企业必须重新评估其合规计划，否则将面临严重后果。
在 2023 年 3 月的一次主题演讲中，美国司法部宣布投入巨资加强其执法部门的执法力量和执法能力，为国家安全部（NSD）增加了 25 名以上的检察官，并聘请了有史以来第一位负责企业执法的首席法律顾问。
针对 2023 年的变化，Kharon 高级副总裁、前美国财政部官员 Joshua Shrager 表示：“合规官员需要继续发展他们的合规框架，以适应不断变化的监管环境。”
“美国财政部金融犯罪执法局与美国商务部工业和安全局最近联合发布了一则警示，强调有必要对制裁和出口管制采取动态和知情的方式。” 他解释说：“企业必须善于驾驭这些复杂性，以降低风险，避免违规行为带来的不利影响。”
显而易见的是，传统的、各自为政的报关方式，已相形见绌，越来越无法满足需求。面对现实世界中的重大处罚和成本风险，全球货代如何才能在制裁和监管变化面前保持积极主动和合规性？
了解美国监管治理部门：OFAC 和 BIS
美国外国资产控制办公室（OFAC）和美国商务部工业与安全局（BIS），在执行经济制裁和出口管制方面发挥着至关重要的作用。
OFAC 根据美国外交政策，针对对美国国家安全或经济构成威胁的个人或地点，实施和执行贸易制裁。
2018 年至 2023 年 7 月期间，该部门针对违反制裁规定的行为，采取了 94 项企业执法行动。仅在 2023 年，这些执法行动就执行了高达 6180 万美元的罚款。
OFAC 与 BIS 联合监督和执行两用物品和特定弹药的出口管制。他们采取的方法包括严格调查违规行为、拦截非法出口、进行最终用途核查，以及积极追查违反出口管制法规的个人或实体。
制裁的形式多种多样，旨在达成特定的外交政策目标。制裁可能是全面性的，限制范围广泛，也可能是选择性的，侧重于特定资产和贸易活动。
在这一多样化的环境中，一个细致缜密、适应性强的合规战略至关重要，因为对于处理复杂国际贸易的企业来说，没有一个放之四海而皆准的解决方案。准备充分和反应灵敏，不仅是选择，更是必要。
货代企业当前的合规义务
如今，合规包括多项重要义务。
准确的单证包括精确的发票、装箱单、原产国和提单，以及正确的货物价值申报。
海关当局通常要求进口方和出口方在规定期限内保存记录，货代企业必须协助客户履行这一义务。
某些货物必须获得进口或出口许可证，货代必须确保客户持有必要的许可证，同时避免运输限制品或违禁品。
合规还要求遵守地区和国际贸易协议，及时缴纳所有关税和费用，并在海关检验期间给予充分合作。准确的海关申报和及时的关税缴纳，对于避免延误和罚款至关重要。
不合规风险高
不遵守涉及特别指定国民（SDN）或被封锁实体的法规，会给企业带来严重后果。这些影响远远不只是船舶被列入黑名单、货物被扣押或遭到罚款等直接问题。
不合规可能导致制裁、供应链中断、造成延误、使客户不满，并有可能失去合约的风险。监管机构甚至可能吊销重要的许可证或认证。
值得注意的是，公司的声誉会受到影响，致使客户和合作伙伴之间的信任度下降，合同续签和新协议签订受阻。最坏的情况可能导致市场禁入。
鉴于政府制裁在当今全球环境中的重要性，投资合规自动化技术对于安全、高效的跨境货物运输，不可或缺。合规不仅是可有可无的选项，更是长期成功和可持续发展的必要条件。
货代企业如何进行主动风险管理
由于涉及这么多的后果，要建立一个优先考虑必要风险方法的制裁合规计划（SCP），可能是一项艰巨的任务。
然而，制定面面俱到的合规战略可从定期审计开始。这些审计有几个重要目的，包括评估现有流程的效率、识别企业内潜在的违规行为或系统性缺失，并确保符合 OFAC 制定的快速发展指导方针。
审计工作从数据收集开始，企业要收集关键信息，包括业务记录、许可证和海关文件。然后对这些数据进行审查和分析，确定公司遵守监管要求的情况，并确定合规性不足的领域。
根据这些调查结果和管理层的意见，最终完成一份全面的审计报告。对于合规文化氛围浓厚的企业来说，这些报告以及所有支持数据和文件都会被保留下来，且易于查阅。
建立一个能够跟踪和记录合规流程（包括关键决策点、责任方和时间戳记）的集中式合规平台，对于在审计时进行有力辩护至关重要。
举个令人信服的例子，这是 2020 年 OFAC 的一个案件，该案件涉及一家全球航运公司，这家公司在内部合规审查后主动披露了大量违规行为。OFAC 考虑的关键减刑因素对案件结果产生了巨大影响，这些因素包括提供清晰、简明、条理分明的证明文件。符合关键减刑因素的做法发挥了决定性作用，于是罚款从 450 万美元减至 125 万美元。
归根结底，投资于实现自动化并符合全球合规要求的现代技术的企业，会发现自己更有能力在日益复杂的监管环境中实现更高的运营效率。